Elemento previsional que nos muestra cual será la liquidez de la empresa en cada momento, en función de las diferencias que se preveen de cobros y pagos. Con ello nos da información sobre las necesidades de la empresa en cuanto a financiación a corto plazo.
CUADRO PREVISION DE TESORERIA (*M)
Nota: Para la cumplimentación del cuadro, el saldo inicial de tesorería de cada mes coincidirá con
el saldo final del mes anterior. Un aspecto importante es el control sobre las previsiones y su ajuste con la marcha real del negocio, ya que hay datos que pueden variar razonablemente y otros son totalmente aleatorios. Así será conveniente la utilización de un modelo de control de previsiones.
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Importante:
En este apartado hacemos un repaso completo a todos los puntos que puede contener un exhaustivo estudio económico financiero, pero como sucede con todo el plan de empresa, este estudio será diferente y adaptable para cada caso a tratar, según las características del proyecto de empresa que analicemos y según las capacidades que posea el emprendedor que realice el estudio.
Por ello y para no agobiar a quien no lo desee con numerosos cálculos, nuestra guía propone 3 maneras distintas de desarrollar este punto entre las que el emprendedor deberá elegir según sus circunstancias:
Estudio Básico:
Cuenta con los elementos imprescindibles que no deben faltar en un estudio económico-financiero mínimo.
Estudio Medio:
Contiene los elementos del estudio básico, más otros que lo hacen más completo y adecuado para presentarse ante cualquier tipo de evaluador del proyecto.
Estudio Exhaustivo:
Va más allá del estudio medio, permite realizar un análisis muy riguroso pero requiere de cálculos más complejos.
Para realizar esta distinción junto a cada apartado o elemento a completar aparece una letra
(*B, *M, *E) que nos indica la conveniencia de incluir o no ese elemento en nuestro análisis, dependiendo del tipo de estudio que estemos desarrollando.
(*B: Estudio Básico, *M: Estudio Medio ó *E: Estudio Exhaustivo).
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